Простая экономика

Разбор всех налогов. За что мы их платим, и как можно вернуть часть

Added 2024-04-06 14:21:56 +0000 UTC

Средневековый схоласт Фома Аквинский говорил, что “Налог – узаконенная форма грабежа”. Уинстон Черчилль и вовсе заявлял: “Хороших налогов не бывает”. И если вы не глава налоговой службы, то вряд ли при слове «налоги» у вас просыпаются добрые и светлые чувства о чем-то приятном.

Но как бы мы не относились к налогам, без них невозможно существование государства - на них содержится армия, строятся дороги, больницы и школы и т.д. Именно благодаря налогам удается решить большую часть этих задач, ведь они составляют самую большую долю доходов государственного бюджета: в США – около 90%; в Германии – примерно 85%; в Китае – около 70% и пр.

Отсюда становится понятно, почему в законе любого государства будет написано, что одна из первых обязанностей гражданина - платить налоги. Без этого механизма государство просто не будет существовать.

За тысячелетия развития финансовой системы порядок расчета и уплаты налогов так усложнился, что из простого осталась только формула уплаты любого налога:

Налоговая база (с чего рассчитывается сумма налога) * налоговая ставка (установленный процент) = размер налога

Но когда и за что эти самые налоги надо платить - уже сложнее. Однако есть и хорошая новость - чтобы разобраться в том, какие бывают налоги, достаточно запомнить, что они бывают всего двух видов:

1. Прямые налоги - это те, которые берутся непосредственно с ваших доходов и ли имущества. Вот основные активы, с которых государство будет требовать свою долю:

1.1. С вашего дохода. Если вы получаете зарплату или дивиденды от акций, ведете бизнес на ИП или выиграли в лотерею, то с этих доходов надо заплатить налог. В России он так и называется - налог на доходы физических лиц, а его ставка, в большинстве случаев - 13%.

В большинстве случаев этот налог платится автоматически, поэтому вы можете даже не ощущать, что его платите. Просто знайте, что ваша зарплата, которую вы получаете на руки при официальном трудоустройстве на 13% меньше фактически, потому что работодатель уже уплатил за вас прямой налог.

Исключения составляют ситуации, когда вы продали имущество, которые было у вас в пользовании больше трех лет, или если вы продали его дешевле, чем купили. Тогда платить налог не надо.

1.2. С вашего имущества. Если вы нигде не работаете, не обольщайтесь - платить налоги все равно придется, если у вас есть недвижимость или транспорт. Платить налог на это имущество придется регулярно, независимо от того, сколько вы зарабатываете и пользуетесь ли вы этим имуществом.

Налоги на доходы и на имущество платит как население, так и бизнес, но бизнес дополнительно делает взносы в социальный фонд (в России). Это 30% от официальной зарплаты работника, которые рассчитываются отдельно, и которые работодатель обязан перечислить государству для финансирования пенсий, медицинского обслуживания, пособий по безработице и т.д. Эти взносы являются одной из причин, почему работодатели порой предлагают работать без оформления трудового договора.

2. Косвенные налоги - они взимаются с нас неявно, потому что заложены в цены товаров и услуг, которые мы покупаем. Конечно, это не значит, что они тайные, просто многие их не замечают.

2.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) - налог, который взимается на каждом этапе производства и продажи товаров или услуг. Скажем, чтобы булочка попала на прилавок, она должны пройти несколько производственных стадий - мельник должен был купить у фермера зерно, чтобы перемолоть его в муку, которую купит пекарь. Каждый из производителей - фермер, мельник и пекарь, будет продавать готовый продукт дороже, чем его себестоимость, чтобы не только отбить свои затраты, но получить прибыль. На эту добавленную стоимость, которую каждый производитель прибавляет к цене товара, государство и накладывает налог.

Этот налог суммируется по всем стадиям производства и включается в конечную цену товара. Поэтому когда мы покупаем любой товар в магазине, мы, конечно, не платим НДС, но с полученных от нас денег его платит продавец, если только он не работает упрощенной системе, которая освобождает от уплаты НДС. Если вы хотите подробно разобраться, как рассчитывается НДС, то у меня есть для вас целое авторское видео на эту тему.

Благодаря НДС государство получает деньги с продажи каждого товара, что делает НДС самым собираемым налогом не только в России, но и во всем мире - примерно четверть всех доходов государственного бюджета - это НДС.

2.1. Акцизы - это налоги на особые виды товаров, потребление которых государство хочет ограничить, обычно - алкоголь, табак и бензин. Уплачивают акцизы те, кто производит товар, но, как и в случае НДС, из карманов потребителей.

2.2. Импортная (таможенная) пошлина - налог, который взимается с товаров, ввозимых из других стран. Если акциз нужен для ограничения потребления определенных групп товаров, то импортная пошлина часто становится политическим рычагом влияния и защиты отечественного производителя. Если бы в России не было огромных импортных пошлин, то, к примеру, отечественный автопром проиграл бы конкуренцию зарубежным производителям и ушел с рынка. Об этом я тоже рассказывал в отдельном видео «Почему Россия не может сделать свой автомобиль?»

Какими должны быть налоги - большими или маленькими?

Разумеется, задача государства собрать как можно больше налогов. Хороший и правильный путь - развивать систему контроля, чтобы никто не мог уклониться от уплаты налогов, плохой и неправильный путь - придумывать новые налоги и постоянно повышать ставки.

Слишком высокие налоги отпугнут инвесторов, уменьшат стимулы к ведению бизнеса и банально сократят спрос в экономике. Кроме того, у низких налогов есть свои преимущества - они помогают точечно стимулировать и поддерживать отдельные отрасли экономики. А некоторые страны и вовсе живут за счет того, что предоставляют компаниям льготные налоговые режимы, которых нет в других странах (гугли «офшоры»).

Тем не менее, государство может, радикально не меняя налоговые ставки, получить больше денег в бюджет. Для этого используется прогрессивная налоговая система, когда чем больше ваши доходы, тем выше ставка, по которой вы будете его платить. В развитых странах этот механизм действует уже давно, а вот в России более-менее масштабно он начал применяться с 2021 года.

Для тех, кто получает больше 5 млн рублей в год, подоходный налог увеличился до 15%. При этом 15% взимается с суммы превышения, а не со всего дохода. До 2021 все платили НДФЛ по одной ставке – 13% (так называемая «плоская ставка»). И учитель с зарплатой в 20 тыс рублей, и менеджер с зарплатой 100 тыс рублей.

Какой подход к налогообложению более справедлив, вопрос сложный вопрос сложный, и в разных странах решают его по-разному. Определяющую роль играют цели государства. Нужно ли стимулировать экономику и рост инвестиций? Нужно ли обеспечить социальную “справедливость” (или приблизиться к ней)? Нужны для дополнительные средства для обеспечения, скажем, военной промышленности в неспокойное время? Эта совокупность факторов решает, какая система налогообложения будет в стране, и какие налоги будут взиматься.

Часть этой тонкой бюджетной и налоговой политики - налоговые вычеты.

Как “заработать” на налогах? Налоговые вычеты

Как вы могли видеть, налоги это не только про сбор денег на решение бюджетных задач, но и часть стимулирующей политики. И удивительно, но немногие знают, что уплаченные налоги можно частично вернуть.

Вот как это работает. Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то в некоторых ситуациях можно вернуть эту уплаченную сумму себе. Этот механизм называется налоговым вычетом. Так государство поддерживает малоимущих граждан, стимулирует получать образование, заботиться о своем здоровье и инвестировать в экономику. Например, если у вас есть дети, и ваш годовой заработок ниже среднего, то на каждого ребенка можно получить, пусть и небольшую, но компенсацию уплаченного НДФЛ.

В России основные виды вычетов такие:

1. Стандартные - для малоимущих и многодетных семей;

2. Социальные - если вы тратили деньги на благотворительность, получение образования, покупали лекарства или ходили к врачам;

3. Инвестиционные - если вы торговали ценными бумагами или открывали инвестиционные счета;

4. Имущественные - если вы покупали или продавали недвижимость.

Я не буду расписывать детали этих вычетов, потому что их там великое множество. Подробно почитать про вычеты в России можно тут. Главное, помните, что получить вычет можно только, если есть с чего "вычитать", т.е. у вас должен быть уплаченный налог с доходов в этом году.

Цель статьи - не разобрать каждый случай, а дать вам представление о том, как работает этот механизм, потому что многие о нем или забывают, или не помнят вовсе. И те 300 рублей, которые вы заплатили за прочтение этой статьи, могут вернуть вам десятки тысяч рублей.

Наконец, скажу о еще одной важной вещи. Большинство из вас уже являются налогоплательщиками. За подоходный налог или НДС беспокоиться чаще всего не приходится, так как за вас (из вашего же кармана) эти налоги уже заплатили.

Но не забывайте о налогах, которые вы сами должны оплачивать (допустим, если у вас в собственности машина, недвижимость и другое имущество, облагаемое налогом).

Почаще рекомендую периодически заходить в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (или в другой стране, где вы являетесь резидентом) и проверяйте, нет ли у вас задолженности, на которую уже начали капать пени.

В комментариях напишите пожалуйста, была ли эта статья вам полезна, и о чем вы бы хотели еще почитать)

Ваш Автор Простой экономики